加气混凝土砌块厂可行性报告
中国项目可行性研究中心 2012-12-12 浏览:
【引言】
目前我国大力倡导节能降耗节约土地能源，我国墙体材料产品的95%是实心粘土砖，每年墙体材料生产能耗和建筑采暖能耗近1.5亿吨标煤，约占全年能耗总量的15—18%。全国煤电企业每年排放3.8亿多吨粉煤灰和灰渣。不仅大量占用土地，而且污染环境，因此，大力发展节能、节地、利废保温隔热的新型墙体材料。加快墙体材料改革，推进建筑节能的工作已成为全国性刻不容缓的大事。为了贯彻《中华人民共和国国民经济和社会发展十年规划和十一五年纲要》中关于加快墙体材料改革，开发和推广节能、节地、节材的住宅体系的精神，新型墙体材料年产量占墙体材料年产量的比例由2000年的5%提高到15%，寒冷地区新型墙体材料和节能建筑，全部按采暖能耗降低5%设计建造。从政策和法规上推动了新型材料的发展限制了粘土实心砖的生产和使用。加气混凝土砌块是20世纪30年代发展起来的一种新型建筑材料，在我国也已有60年的生产应用历史。正式规模发展生产是从1968年建成北京粉煤灰加气混凝土砌块厂开始。目前，我国生产厂家有200家，总生产能力达1250立方米，我国先后从国外引进了一些先进的成套设备，在此同时，也投入了一定的力量，进行了研究设计工作，形成了适合我国国情的中、小型加气混凝土砌快生产技术，制定了全国统一的产品标准和校核办法。加气混凝土砌块的推广应用技术也得到了很大的发展，形成独立的自承重和非承重建筑体系，并且制定了应用技术规程，加强了设计队伍装备建设，极大的促进了我国加气混凝土砌块工业的发展。总之，加气混凝土块产品已广泛的被设计院，施工单位所采用，尤其在西北寒冷地区更加显示出它的特点——保温隔热，质轻、节能，抗震的效果，享有优越的产业政策，产品发展前景广阔，也是经济效益和社会效益最佳的建设项目。
由于加气砖容重轻，保温、隔热、隔音，易加工，且生产原料丰富，特别是使用粉煤灰，又能综合利用工业废渣，治理环境污染、节约耕地，有着良好的社会效益和经济效益，是一种替代传统实心粘十砖的理想墙体材料，多年来，一直受到国家墙改政策和环保政策的大力支持，是一种具有广阔的市场发展前景的产业。
目前国家在城市建设中限制使用实心粘土砖作为框架结构的填充材料，禁止强度等级-MU10以下的实心砖在5层以上的建筑中使用。现在许多先进地区已经全面禁止红砖使用。如山东省胶东地区，政府已明令全部取缔红砖市场，强制使用加气砖。设计单位在设计楼房的过程中就标明使用加汽砖，如使用红砖，质检部门将不予验收。所以加气砖的市场潜力很大。随着建筑市场的迅猛发展，未来几年内，加气砖的市场前景前景将异常广阔。
【目录】
第一部分 加气混凝土砌块厂项目总论
总论作为可行性研究报告的首要部分，要综合叙述研究报告中各部分的主要问题和研究结论，并对项目的可行与否提出最终建议，为可行性研究的审批提供方便。
一、加气混凝土砌块厂项目概况
（一）项目名称
（二）项目承办单位介绍
（三）项目可行性研究工作承担单位介绍
（四）项目主管部门介绍
（五）项目建设内容、规模、目标
（六）项目建设地点
二、项目可行性研究主要结论
在可行性研究中，对项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额及筹措、项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：
（一）项目产品市场前景
（二）项目原料供应问题
（三）项目政策保障问题
（四）项目资金保障问题
（五）项目组织保障问题
（六）项目技术保障问题
（七）项目人力保障问题
（八）项目风险控制问题
（九）项目财务效益结论
（十）项目社会效益结论
（十一）项目可行性综合评价
三、主要技术经济指标表
在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对项目作全貌了解。
四、存在问题及建议
对可行性研究中提出的项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。
第二部分 加气混凝土砌块厂项目建设背景、必要性、可行性
这一部分主要应说明项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及项目开展的支撑性条件等等。
一、加气混凝土砌块厂项目建设背景
（一）国家产业政策鼓励加气混凝土砌块厂行业发展
（二）加气混凝土砌块厂市场前景广阔
二、加气混凝土砌块厂项目建设必要性
（一）进一步推进我国加气混凝土砌块厂行业发展
（二）进一步提升我国加气混凝土砌块厂工业技术水平
（三）……
三、加气混凝土砌块厂项目建设可行性
（一）经济可行性
（二）政策可行性
（三）技术可行性
（四）模式可行性
（五）组织和人力资源可行性
第三部分 加气混凝土砌块厂项目产品市场分析
市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。
一、加气混凝土砌块厂项目产品市场调查
（一）加气混凝土砌块厂国际市场调查
（二）加气混凝土砌块厂国内市场调查
（三）加气混凝土砌块厂价格调查
（四）加气混凝土砌块厂上游原料市场调查
（五）加气混凝土砌块厂下游消费市场调查
（六）加气混凝土砌块厂市场竞争调查
二、加气混凝土砌块厂市场预测
市场预测是市场调查在时间上和空间上的延续，是利用市场调查所得到的信息资料，根据市场信息资料分析报告的结论，对本未来市场需求量及相关因素所进行的定量与定性的判断与分析。在可行性研究工作中，市场预测的结论是制订产品方案，确定项目建设规模所必须的依据。
（一）加气混凝土砌块厂国际市场预测
（二）加气混凝土砌块厂国内市场预测
（三）加气混凝土砌块厂价格预测
（四）加气混凝土砌块厂上游原料市场预测
（五）加气混凝土砌块厂下游消费市场预测
（六）加气混凝土砌块厂项目发展前景综述
第四部分 加气混凝土砌块厂项目产品规划方案
一、加气混凝土砌块厂项目产品产能规划方案
二、加气混凝土砌块厂项目产品工艺规划方案
（一）工艺设备选型
（二）工艺说明
（三）工艺流程
三、加气混凝土砌块厂项目产品营销规划方案
（一）营销战略规划
（二）营销模式
在商品经济环境中，企业要根据市场情况，制定合格的销售模式，争取扩大市场份额，稳定销售价格，提高产品竞争能力。因此，在可行性研究中，要对市场营销模式进行研究。
1．投资者分成
2．企业自销
3．国家部分收购
4．经销人代销及代销人情况分析
（三）促销策略
……
第五部分 加气混凝土砌块厂项目建设地与土建总规
一、加气混凝土砌块厂项目建设地
（一）加气混凝土砌块厂项目建设地地理位置
（二）加气混凝土砌块厂项目建设地自然情况
（三）加气混凝土砌块厂项目建设地资源情况
（四）加气混凝土砌块厂项目建设地经济情况
（五）加气混凝土砌块厂项目建设地人口情况
二、加气混凝土砌块厂项目土建总规
（一）项目厂址及厂房建设
1．厂址
2．厂房建设内容
3．厂房建设造价
（二）土建规划总平面布置图
（三）场内外运输
1．场外运输量及运输方式
2．场内运输量及运输方式
3．场内运输设施及设备
（四）项目土建及配套工程
1．项目占地
2．项目土建及配套工程内容
（五）项目土建及配套工程造价
（六）项目其他辅助工程
1．供水工程
2．供电工程
3．供暖工程
4．通信工程
5．其他
第六部分 加气混凝土砌块厂项目环保、加气混凝土砌块厂与劳动安全方案
在项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全卫生方面的法规、法律，对项目可能对环境造成的近期和远期影响，对影响劳动者健康和安全的因素，都要在可行性研究阶段进行分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境的有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。
一、加气混凝土砌块厂项目环境保护方案
（一）项目环境保护设计依据
（二）项目环境保护措施
（三）项目环境保护评价
二、加气混凝土砌块厂项目资源利用及能耗分析
（一）项目资源利用及能耗标准
（二）项目资源利用及能耗分析
三、加气混凝土砌块厂项目加气混凝土砌块厂方案
（一）项目加气混凝土砌块厂设计依据
（二）项目加气混凝土砌块厂分析
四、加气混凝土砌块厂项目消防方案
（一）项目消防设计依据
（二）项目消防措施
（三）火灾报警系统
（四）灭火系统
（五）消防知识教育
五、加气混凝土砌块厂项目劳动安全卫生方案
（一）项目劳动安全设计依据
（二）项目劳动安全保护措施
第七部分 加气混凝土砌块厂项目组织计划和人员安排
在可行性研究报告中，根据项目规模、项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。
一、加气混凝土砌块厂项目组织计划
（一）组织形式
（二）工作制度
二、加气混凝土砌块厂项目劳动定员和人员培训
（一）劳动定员
（二）年总工资和职工年平均工资估算
（三）人员培训及费用估算
第八部分 加气混凝土砌块厂项目实施进度安排
项目实施时期的进度安排也是可行性研究报告中的一个重要组成部分。所谓项目实施时期亦可称为投资时间，是指从正式确定建设项目到项目达到正常生产这段时间。这一时期包括项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有些是同时开展，相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将项目实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。
一、加气混凝土砌块厂项目实施的各阶段
（一）建立项目实施管理机构
（二）资金筹集安排
（三）技术获得与转让
（四）勘察设计和设备订货
（五）施工准备
（六）施工和生产准备
（七）竣工验收
二、加气混凝土砌块厂项目实施进度表
三、加气混凝土砌块厂项目实施费用
（一）建设单位管理费
（二）生产筹备费
（三）生产职工培训费
（四）办公和生活家具购置费
（五）其他应支出的费用
第九部分 加气混凝土砌块厂项目财务评价分析
一、加气混凝土砌块厂项目总投资估算
二、加气混凝土砌块厂项目资金筹措
一个建设项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明：
（一）资金来源
（二）项目筹资方案
三、加气混凝土砌块厂项目投资使用计划
（一）投资使用计划
（二）借款偿还计划
四、项目财务评价说明&财务测算假定
（一）计算依据及相关说明
（二）项目测算基本设定
五、加气混凝土砌块厂项目总成本费用估算
（一）直接成本
（二）工资及福利费用
（三）折旧及摊销
（四）工资及福利费用
（五）修理费
（六）财务费用
（七）其他费用
（八）财务费用
（九）总成本费用
六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算
（一）销售收入
（二）销售税金及附加
（三）增值税
（四）销售收入、销售税金及附加和增值税估算
七、损益及利润分配估算
八、现金流估算
（一）项目投资现金流估算
（二）项目资本金现金流估算
第十部分 加气混凝土砌块厂项目不确定性分析
在对建设项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对项目经济评价指标的影响，以确定项目的可靠性，这就是不确定性分析。
根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视项目情况而定。
（一）盈亏平衡分析
（二）敏感性分析
第十一部分 加气混凝土砌块厂项目财务效益、经济和社会效益评价
在建设项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明
一、财务评价
财务评价是考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断项目在财务上是否可行。
（一）财务净现值
财务净现值是指把项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值是考察项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。
如果项目财务净现值等于或大于零，表明项目的盈利能力达到或超过了所要求的盈利水平，项目财务上可行。
（二）财务内部收益率（FIRR）
财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使项目的财务净现值等于零时的折现率。
财务内部收益率是反映项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。
一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，项目可行。
（三）投资回收期Pt
投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例：
（1）计算公式
动态投资回收期的计算在实际应用中根据项目的现金流量表，用下列近似公式计算：
Pt＝（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值
（2）评价准则
1）Pt≤Pc（基准投资回收期）时，说明项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；
2）Pt＞Pc时，则项目（或方案）不可行，应予拒绝。
（四）项目投资收益率ROI
项目投资收益率是指项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT)与项目总投资（TI）的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。
ROI≥部门（行业）平均投资利润率（或基准投资利润率）时，项目在财务上可考虑接受。
（五）项目投资利税率
项目投资利税率是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与项目总投资的比率，计算公式为：
投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%
投资利税率≥部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，项目在财务上可考虑接受。
（六）项目资本金净利润率（ROE）
项目资本金净利润率是指项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与项目资本金(EC)的比率。
项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。
（七）项目测算核心指标汇总表
二、国民经济评价
国民经济评价是项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑项目取舍的重要依据。建设项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算项目对国民经济的净贡献，评价项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。根据项目的具体特点和实际需要，也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。
三、社会效益和社会影响分析
在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。
第十二部分 加气混凝土砌块厂项目风险分析及风险防控
一、建设风险分析及防控措施
二、法律政策风险及防控措施
三、市场风险及防控措施
四、筹资风险及防控措施
五、其他相关风险及防控措施
第十三部分 加气混凝土砌块厂项目可行性研究结论与建议
一、结论与建议
根据前面各节的研究分析结果，对项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容有：
1．对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见
2．对主要的对比方案进行说明
3．对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议
4．对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见
5．对不可行的项目，提出不可行的主要问题及处理意见
6、可行性研究中主要争议问题的结论
二、附件
凡属于项目可行性研究范围，但在研究报告以外单独成册的文件，均需列为可行性研究报告的附件，所列附件应注明名称、日期、编号。
1．项目建议书（初步可行性报告）
2．项目立项批文
3．厂址选择报告书
4．资源勘探报告
5．贷款意向书
6．环境影响报告
7．需单独进行可行性研究的单项或配套工程的可行性研究报告
8．需要的市场预测报告
9．引进技术项目的考察报告
10．引进外资的名类协议文件
11．其他主要对比方案说明
12．其他
三、附图
1．厂址地形或位置图（设有等高线）
2．总平面布置方案图（设有标高）
3．工艺流程图
4．主要车间布置方案简图
5．其它
中国项目可行性研究中心相关研究成果《加气混凝土砌块项目节能评估报告》
